定结县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告，2022年2月28日在定结县第十四届人民代表大会第二次会议上审议通过，现将公开如下：
2021年财政预算执行情况
2021年，财政局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实十九届历次全会，特别是十九届六中全会以及第七次西藏工作座谈会精神、自治区第十次党代会精神，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大、政协的监督支持下，在财政厅、市财政局的业务指导下，严格执行2021年财政预算，克服收入任务高与财源基础薄、支出压力大与可用财力少等重重矛盾和困难，积极组织收入，严格控制支出，推进国库集中支付改革，以深化预算管理改革为重点，建立健全公共服务体系，着力提高基本公共服务能力；统筹兼顾，突出重点，狠抓增收节支，不断调整和优化支出结构；严格控制和压缩“三公”经费，做好本级政府“六保、六稳”任务，按照“保工资、保民生、运转、保稳定”的原则，把有限的财力真正用到重点支出上。
一、2021年预算财力总体执行情况
2021年我县总财力为93338万元，同比减少1449万元、减少17%。其中一般公共预算财力为92222万元，政府性基金财力为1116万元。
（一）一般公共预算财力执行情况
一般公共预算收入情况
2021年，我县一般公共预算财力为92222万元。同比去年减少17292万,下降14.78% 。其中：地方一般公共预算收入 1276万元，同比增长479万元，增长27.29%，占年初一般公共预算收入的1.38%，（其中：税收收入836万元，同比减少230万元，下降21.57%，非税收入440万元同比增长减少249万元，下降36.13%）
一般公共预算支出情况
2021年我县一般公共预算支出为72256万元，比2020年减少41329万元，减少36.38%（其主要原因是根据国〔2021〕5号国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支）。其中：按功能科目划分：一般公共服务支出25330万元，国防支出35万元、公共安全支出4570万元，教育支出10203万元，文化体育与传媒支出647万元。社会保障和就业支出6908万元。卫生健康支出5074万元。节能环保支出368万元。城乡社区支出475万元。农林水支出15464万元。交通运输支出268万元。自然资源海洋气象等支出322万元。住房保障支出2092万元。粮油物资储备支出1万元。灾害防治及应急管理支出247万元。债务付息支出252万元。
（二）2021年政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入情况
2021年政府性基金总收入为1116万元（其中；县本级基金收入0万元，上级补助基金1116万元），比2020年减少2955万元，减少72.58%。
2.政府性基金支出情况
政府性基金总支出为25万元，比2020年减支4046万元，减少99.38%（其主要原因是根据国发〔2021〕5号国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支）。其中：
（1）用于社会福利的彩票公益金支出20万元。
（2）用于体育事业的彩票公益金支出5万元。
（三）2021年末结转情况
2021年末我县结转资金共计18792.38万元。其中：一般公共预算结转17701.04万元、政府性基金结转1091.31万元、国有资本经营结转0.03万元。
（四）几项主要支出说明
1.全县“三公经费”累计支出481.30万元，比2020年同期减少104.56万元，下降17.84%，其中公务用车运行维修（护）费443.21万元、公务接待费38.09万元、因公出境费0万元。
2.为促进教育事业的发展，加大了对教育的投入，因此教育支出14947万元、同比增长36%。
3.为解决群众看病贵、看病难的问题，加大了对我县基层医疗卫生机构的投入，卫生健康支出6914万元，同比增长7.96%。
二、工作成效及存在困难
2021年，我县财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、坚持新时代党的治藏方略，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会和中央第七次西藏工作座谈会精神为指导，在县委坚强领导下，全县财政工作取得一定成绩：一是突出重点，持续加大助力乡村振兴资金、环境保护资金、卫生整治资金、村级组织活动场所标准化建设资金、教育、医疗、科技等各类民生资金的支出。二是进一步深化财政系统改革。2021年在上级财政部门业务工作指导下，我县正式运行“2.0”财政一体化系统；为提高资金使用效益，盘活财政存量资金，统筹使用资金，确保资金使用效益最大化，将资金用在刀刃上，不必要花的钱一律不予安排，三是进一步强化财政管理水平。根据实际工作情况，为加强财务管理制度，提高财务人员业务能力，开展10个乡镇及独立核算单位财务人员培训2次；为切实做好定结县藏传佛教寺庙财税监管工作，指导藏传佛教寺庙加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高藏传佛教寺庙自我管理水平，开展财税监管相关培训1次。四是持续开展个人借款清理工作，严格控制“三公”经费支出，加强三公经费管理。严格规范政府采购程序，做好全县采购工作。五是及时有效开展直达资金支出工作。根据直达资金政策使用及历次直达资金会议安排要求，规范直达资金使用与管理，切实发挥好财政资金加力提效的积极作用，做好本级政府“六保”、“六稳”任务，确保直达资金支出进度按规按时达到序时进度。
从2021年预算执行情况来看，虽取得一定成绩，但还存在一些不足。一是财政满足经济社会建设需求方面的保障功能还有待增强，我县财源单一，营改增后，税收收入减少直接影响我县一般财政公共预算收入。财政“三保”任务、六稳六保工作支出压力不断增加；二是账务管理以及监督检查工作有待进一步提高，财政要负责全县单位的账务报销，应对各类上级检查组，任务重、专业干部队伍人才缺乏，致使财政工作仅限于报销、统计数据，而无法开展财政职能范围内的各类工作；三是防范化解风险意识有待提高。财政系统人员普遍存在防范风险意识不强，化解风险能力不足等问题，致使财政工作推进缓慢，反复整改。对此，我们将在以后工作中，注意这些方面的不足，采取相应措施，切实改进和完善。
2022年财政预算（草案）
一、 指导思想
深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想及十九大、十九届历次全会精神，特别是十九届六中全会及第七次西藏工作座谈会精神、区、市经济工作、财政工作会议精神和“治国必治边、治边先稳藏”重要战思想和“努力实现西藏持续稳定、长期稳定、全面稳定”的重要指示，以深化预算管理改革为重点，建立健全公共服务体系，着力提高基本公共服务能力。统筹兼顾，突出重点，狠抓增收节支，不断调整和优化支出结构；严格控制和压缩“三公”经费、压减一般性支出，把有限的财力真正用到“保增长、保发展、保稳定、保运转、调结构、惠民生”重点支出上；进一步完善制度、健全机制、推进改革，促进财政科学化、精细化管理，提高科学理财、民主理财能力，为县域经济发展提供坚实的财力保障。并力争做到年度财政收支平衡。
二、编制原则
2022年预算编制按照《预算法》及新政府财务会计制度的规定，本着“完整性、真实性、公开性、统一性、年度性和绩效性”等六原则：
（一）完整性原则。预算必须完整地反映公共资金受托责任，而不允许在预算收支表外有别的政府收支存在。预算科目设置必须收支分开，而不应是某一资金收支相抵后的余额。
（二）公开性原则。一是预算公开，除法律规定或涉及国家利益的重大机密外，预算草案及依据应向人民代表公开。在预算通过后应向人民公开；二是预算的编制、审议和执行过程透明；三是决算数据公开。
（三）统一性原则。各部门、各单位应当按照国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求，“编制本部门、本单位预算草案”。
（四）真实性原则。一是指各预算收支项目内容与实际一致，而不允许以一个支出或收入项目的名义，将资金用于另一支出项目或来源于另一收入上；二是各预算收支项目的概算应接近实际，不能估计过高或过低。
（五）年度性原则。新预算法除了规定“预算年度自公历1月1日起，至12月31日止”外，还将人大通过的预算视为年度性法律。
（六）绩效原则。绩效指政府支出应与有效公共服务的提供相匹配。绩效原则指政府应当将绩效贯穿于预算全过程，即应当按绩效来分配预算，前期评价、结果评价的机制，绩效评价的结果应当公开。
三、2022年预算财力安排总体情况
根据上述指导思想及编制原则、结合实际情况、本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则。2022年我县预算总财力预计为95388.61万元。其中一般公共预算财力预计为94288.98万元，政府性基金预算财力预计为1099.60万元，国有资本经营0.03万元。
（一）一般公共预算收支安排情况
1.一般公共预算预计收入情况
2022年我县年初一般公共预算总财力预计94288.98万元，比2021年年初预算增长38810.95万元，增长69.96%、（其主要原因是根据国发〔2021〕5号国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支）其中：一般公共预算收入76587.94万元，同比上年年初预算增长38.05%；上年结转收入17701.04万元。
2.一般公共预算支出安排情况：
2022年，全县一般公共预算支出94288.98万元，同比增长70%。按功能科目划分：一般公共服务支出28480.96万元；公共安全支出5915.19万元；教育支出18012.56万元；科学技术支出 7.99万元；文化旅游体育与传媒支出1103.35万元；社会保障和就业支出7292.11万元；卫生健康支出6196.59万元；节能环保支出289.02万元；城乡社区支出701.7万元；农林水支出20064.86万元；交通运输支出1642.86万元；自然资源海洋气象等支出1575.31万元；住房保障支出2005.57万元；粮油物资储备支出5.85万元；灾害防治及应急管理支出634.6万元；预备费支出360.46万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
1.政府性基金预算预计收入情况
2022年定结县政府性基金预算总财力安排预计1099.60万元、中央彩票公益金支持残疾人事业发展补助资金8.29万元，上年结转收入1091.31万元。
2.政府性基金预算支出安排情况
2022年政府性基金预算支出安排预计1099.60万元，用于社会福利的彩票公益金支出921.21万元，用于教育事业的彩票公益金支出94.50万元，用于残疾人事业的彩票公益金支出83.89万元。
四、2022年推进财政工作主要计划
为深入贯彻落实习近平总书记关于统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作的重要指示精神、在新的一年县财政肩负着光荣而艰巨的使命。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下、坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序、下一步推进财政工作主要计划如下：
（一）推进重点财源建设，狠抓财政收入增长。一是全力以赴服务招商引资工作，想方设法培植财源，挖掘税源、多渠道增加收入总量；二是加大重点税源征管力度。从税收执法监督检查入手，对重点工程建设领域的税收强化控管，切实做到以查促管，以管促收确保应收尽收。三是努力争取上级一般性转移支付增量，盘活财政存量。
（二）强化预算执行管理，从严控制预算追加。一是各部门要严格按照预算安排支出，按照“谁花钱谁负责”原则，履行好预算执行主体责任，将责任落实到岗，任务落实到人，夯实预算执行前期准备；二是建立健全预算执行分析制度，加强年初预算与预算执行的统筹衔接，对执行进度缓慢、结转规模大的专项资金适度压减年度预算安排。定期向政府报告预算执行情况。三是牢固树立过紧日子的思想，大力优化支出结构，严控非刚性支出；四是除特殊情况，预算执行过程中一般不再单独追加预算，有限通过动用机动经费和存量资金以及调整部门预算支出结构加以解决，严格履行“三重一大”决策程序。
（三）全力保障改善民生，强化重点支出保障。一是坚持民生优先，持续加大民生投入，着力弥补短板，做到应保尽保；二是加快资金拨付进度，及时审核、拨付资金，尤其是助力乡村振兴、社会保障和就业等涉农重点民生领域的资金。三是按照集中力量办大事的原则，坚持“三保”支出放在预算安排和资金拨付的首位，坚持做好“六稳”工作，落实“六保”任务下，强化“三农”、民生资金支出。
（四）深化财政体制改革，增强财政工作动力。一是深度推进预决算公开。通过政府网站、微信平台等渠道，积极公示、公开部门预算、“三公”经费、等信息，以使资金明朗化、阳光化；二是继续推进国库集中支付改革工作。将在财务制度成熟的单位实行国库集中支付改革工作，继续实行单位独立核算机制；三是加强政府性债务管理。完善政府性债务风险应急处理机制，强化债务风险分级预警和防范化解，确保全县政府债务风险处于可控范围；四是规范国有资产管理。深入推进资产管理与预算管理、国库管理相结合，着力构建更加符合行政事业单位运行特点和国有资产管理规律、从“入口”到“出口”全生命周期的行政事业单位资产管理体系。
（五）强化财政队伍建设，规范财政制度管理。一是结合财政工作，经常性的开展理想信念、党纪法规、财政文化建设等教育，加强对财政干部思想政治学习，建立起创先争优长效机制，锤炼政治坚定、勤政廉政、团结务实、奋发有为的财政干部形象。二是切实转变工作作风，提高工作执行力，增强财政干部服务意识，改善服务态度，努力提高财政部门依法行政、依法理财、科学管理、勤政为民的能力，建设忠诚、干净、担当的财政干部队伍。三是加强乡镇、独立核算单位财务人员培训检查力度，切实增强基层财务人员管财、理财能力。确保每年至少开展2次业务能力提升培训。同时为检验培训结果，防范化解财务风险，确保在培训后开展相应的专项财务检查。
（六）强化法律法规学习，增强财会人员法律意识。从严执行《预算法》和相关财经纪律及法律法规的学习宣传，要牢固树立“无预算不支出”和“花钱必问效、无效必问责”的思想，坚决杜绝超预算支出和无预算支出原则，若违反相关法律法规，将按照《预算法》和《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发<地方隐性债务问责办法>的通知》（中办发〔2018〕46号）进行严肃问责。
2022年是党的二十大召开之年，是深入贯彻落实自治区第十次党代会精神的开局之年，是落实“十四五”规划的奋进之年。财政工作任务艰巨，责任重大。财政局将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚定信念，长远谋划，出谋献策，为我县经济发展做出积极的贡献。
